Arus Dana vs Arus Kas
Ketika bisnis menyiapkan akun akhir tahun mereka, mereka menyiapkan tiga laporan yang meliputi laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Selain itu, perusahaan juga menyiapkan laporan laba ditahan dan laporan arus dana untuk mendapatkan wawasan yang lebih baik tentang kegiatan bisnis. Laporan arus kas dan laporan arus dana tampaknya sama, hanya seperti yang dikatakan. Namun, keduanya sangat berbeda satu sama lain, dan artikel berikut memberikan gambaran yang jelas tentang perbedaannya sambil memberikan pemahaman yang baik tentang arti masing-masing.
Arus kas
Laporan arus kas perusahaan dengan jelas akan menunjukkan pergerakan uang tunai di sekitar bisnis, bagaimana kas masuk dan ke mana uang itu dibelanjakan. Semua penerimaan dan pembayaran kas ini kemudian dijumlahkan untuk mendapatkan angka yang dikenal sebagai arus kas bersih, yang pada dasarnya adalah kas yang tersisa setelah semua pergerakan kas telah diperhitungkan.
Laporan arus kas dibagi menjadi beberapa bagian yang meliputi: aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan. Aktivitas operasi adalah aktivitas yang membantu perusahaan menghasilkan pendapatan, aktivitas investasi mengacu pada pergerakan kas dalam investasi perusahaan dan investasi jangka panjang dan aktivitas pendanaan mengacu pada aktivitas yang terkait dengan pemegang saham dan kreditor perusahaan. Jika laporan arus kas dilakukan secara akurat, total dari 3 segmen ini harus ditambahkan ke arus kas total keseluruhan perusahaan.
Arus Dana
Laporan arus dana menunjukkan pergerakan modal kerja dengan perusahaan selama periode pelaporan. Modal kerja mengacu pada modal yang digunakan oleh bisnis untuk operasi sehari-hari. Rumus yang digunakan untuk menghitung modal kerja adalah [Aktiva Lancar (seperti saham, kas, saldo bank) - Kewajiban Lancar (kreditur, cerukan bank)]. Perubahan rumus ini akan terlihat jelas dalam laporan arus dana. Misalnya, jika saham perusahaan meningkat dari $ 10.000 menjadi $ 20.000 dan saldo bank berkurang dari $ 50.000 menjadi $ 45.000, saldo $ 5000 akan ditampilkan dalam laporan arus dana.
Arus Dana vs Arus Kas
Kesamaan utama antara kedua pernyataan ini adalah bahwa keduanya diproduksi untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang kinerja bisnis selama periode operasinya. Kedua pernyataan tersebut disusun secara khusus untuk mendapatkan gambaran likuiditas perusahaan (kemampuan membayar hutangnya). Kedua pernyataan ini sangat berbeda satu sama lain dalam hal apa yang mereka catat. Laporan arus kas menunjukkan pergerakan kas dalam bisnis sebagai akibat dari operasi bisnis sehari-hari, sedangkan laporan arus dana menunjukkan perubahan modal kerja bisnis. Namun, dari keduanya, laporan arus kas lebih banyak digunakan karena diketahui bahwa pergerakan kas merupakan prediksi likuiditas yang lebih baik, dibandingkan dengan modal kerja.
Ringkasan:
Arus Dana dan Arus Kas
• Laporan arus kas perusahaan dengan jelas akan menunjukkan pergerakan uang tunai di sekitar bisnis, bagaimana kas masuk dan ke mana uang itu dibelanjakan.
• Laporan arus dana, di sisi lain, menunjukkan pergerakan modal kerja dengan perusahaan selama periode pelaporan.
• Kedua pernyataan tersebut disusun secara khusus untuk memperoleh gambaran likuiditas perusahaan (kemampuan membayar hutangnya).
