Perbedaan Utama - Anuitas Berkualifikasi vs Tidak Berkualifikasi
Anuitas adalah investasi tempat penarikan berkala dilakukan. Untuk berinvestasi dalam anuitas, investor harus memiliki sejumlah besar uang untuk diinvestasikan sekaligus dan penarikan akan dilakukan selama periode waktu tertentu. Anuitas dapat dibagi menjadi dua kategori utama sebagai memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat. Perbedaan utama antara anuitas yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat adalah bahwa anuitas yang memenuhi syarat adalah anuitas yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak sedangkan anuitas yang tidak memenuhi syarat adalah anuitas yang tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak karena investor telah membayar pajak atas dana tersebut pada lahirnya.
DAFTAR ISI
1. Ikhtisar dan Perbedaan Utama
2. Apa itu Anuitas yang Memenuhi Syarat
3. Apa itu Anuitas yang Tidak Memenuhi Syarat
4. Perbandingan Berdampingan - Anuitas Berkualifikasi vs Tidak Berkualifikasi
5. Ringkasan
Apa itu Anuitas Berkualitas?
Anuitas yang memenuhi syarat disebut sebagai anuitas yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Menurut Internal Revenue Service (IRS), ketika distribusi dilakukan untuk anuitas, itu akan dikenakan pajak penghasilan. Karena penawaran anuitas yang memenuhi syarat mengakumulasi pendapatan pajak tangguhan dan memiliki keuntungan pajak yang menarik, penawaran tersebut dianggap sebagai pilihan investasi yang menarik.
Diberikan di bawah ini adalah beberapa contoh anuitas yang memenuhi syarat.
Akun Pensiun Perorangan (IRA)
Dengan IRA, investor menginvestasikan sejumlah uang untuk tabungan pensiun di rekening yang didirikan melalui pemberi kerja investor, lembaga perbankan, atau perusahaan investasi. Di IRA, dana disebarkan ke berbagai opsi investasi untuk menghasilkan pengembalian. Ada dua jenis utama IRA yang banyak digunakan: IRA Tradisional dan Roth IRA.
IRA tradisional
Dalam hal ini, dana tidak dikenakan pajak sampai ditarik. Jika dana ditarik sebelum akhir masa pensiun, biaya penalti 10% harus dibayarkan kepada perusahaan asuransi. Jika tarif pajak di akhir masa pensiun lebih rendah, ini lebih menguntungkan.
Roth IRA
Di Roth IRA, kontribusi tahunan dibuat dengan dana setelah pajak. Tidak akan ada biaya pajak saat penarikan di masa pensiun; oleh karena itu, jika tarif pajak lebih tinggi pada saat pensiun, opsi ini lebih menguntungkan dibandingkan dengan IRA tradisional.
401 (k) rencana
Rencana 401 (k) adalah rencana investasi yang ditetapkan oleh pemberi kerja untuk memberikan kontribusi penangguhan gaji bagi karyawan yang memenuhi syarat dengan dasar sebelum pajak.
403 (b) rencana
Rencana 403 (b) adalah program pensiun yang mirip dengan 403 (b) untuk karyawan sekolah umum dan organisasi bebas pajak. Ini juga disebut sebagai rencana Tax Sheltered Annuity (TSA).
Gambar 01: 401 (k) adalah salah satu anuitas berkualifikasi yang banyak digunakan
Apa itu Anuitas Tidak Memenuhi Syarat?
Anuitas yang tidak memenuhi syarat adalah anuitas yang tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak karena investor telah membayar pajak atas dana tersebut pada awal berdirinya. Hanya bunga yang diperoleh yang dapat dikenakan pajak dalam anuitas yang tidak memenuhi syarat ketika bunga ditarik. Jika investor memutuskan untuk menarik jumlah pokok, maka pajak tidak akan jatuh tempo pada saat yang sama. Diberikan di bawah ini adalah beberapa contoh anuitas yang tidak memenuhi syarat.
Saham
Saham merupakan investasi yang merepresentasikan kepemilikan dalam suatu perusahaan. Saham biasa dan saham preferen adalah jenis saham utama. Pemegang saham biasa berhak atas hak suara sementara pemegang saham preferensi tidak.
Reksa dana
Reksa dana adalah sarana investasi di mana dana dikumpulkan dari sejumlah besar investor yang memiliki tujuan investasi bersama. Reksa dana dikelola oleh manajer investasi yang melakukan investasi pada sejumlah opsi seperti saham, obligasi, dan instrumen pasar uang dengan tujuan menghasilkan capital gain.
Apa perbedaan antara Anuitas Berkualifikasi dan Tidak Berkualifikasi?
Artikel Diff Tengah sebelum Tabel
Anuitas Berkualifikasi vs Tidak Berkualifikasi |
|
| Anuitas yang memenuhi syarat disebut sebagai anuitas yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. | Anuitas yang tidak memenuhi syarat adalah anuitas yang tidak memenuhi syarat untuk dipotong pajak. |
| Seberang | |
| Anuitas yang memenuhi syarat adalah investasi sebelum pajak. | Anuitas yang tidak memenuhi syarat adalah investasi setelah pajak. |
| Contoh | |
| Paket IRA, 401 (k) dan 403 (b) adalah contoh populer untuk anuitas yang memenuhi syarat | Saham dan reksa dana banyak digunakan untuk anuitas non-kualifikasi. |
| Batasan IRS | |
| IRS membatasi kontribusi tahunan untuk anuitas yang memenuhi syarat. | Batasan IRS atas kontribusi tahunan tidak berlaku untuk anuitas yang tidak memenuhi syarat. |
Ringkasan- Anuitas Berkualifikasi vs Tidak Berkualifikasi
Perbedaan utama antara anuitas yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat tergantung pada apakah anuitas memenuhi syarat untuk pengurangan pajak (anuitas berkualifikasi) atau tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak (anuitas tidak memenuhi syarat). Kedua jenis anuitas ini memiliki penalti 10% untuk penarikan awal jika investor berusia di bawah 59,5 tahun. Selanjutnya, investor harus mulai mengambil kontribusi setelah mereka mencapai usia 70,5 tahun terlepas dari apakah anuitas itu memenuhi syarat atau tidak.
