Perbedaan Antara Saldo Buku Kas Dan Saldo Laporan Bank

2024 Pengarang: Mildred Bawerman | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-16 08:39

Perbedaan Utama - Saldo Buku Kas vs Saldo Laporan Bank

Saldo kas di bank suatu perusahaan dan saldo kas yang disimpan di buku kas perusahaan seringkali tidak cocok karena sejumlah faktor. Oleh karena itu, perusahaan wajib melakukan rekonsiliasi bank yang menunjukkan selisih antara saldo kas di rekening kas perusahaan dan saldo kas menurut laporan banknya. Perbedaan utama antara saldo buku kas dan saldo laporan bank adalah bahwa saldo buku kas menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan di buku kas perusahaan sedangkan saldo laporan bank adalah saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank.

ISI

1. Gambaran Umum dan Perbedaan Utama

2. Apa itu Saldo Buku Kas

3. Apa itu Saldo Laporan Bank

4. Perbandingan Berdampingan - Saldo Buku Kas vs Saldo Laporan Bank dalam Bentuk Tabular

5. Ringkasan

Apa itu Saldo Buku Kas?

Saldo buku kas menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan. Transaksi berikut umumnya dimasukkan dalam buku kas tetapi tidak dalam laporan bank, sehingga terjadi ketidaksesuaian.

Setoran dalam Transit

Ini adalah simpanan yang dikirim oleh perusahaan ke bank tetapi belum diterima oleh bank tepat waktu sebelum mengeluarkan laporan bank.

Cek Posisi

Cek yang beredar mengacu pada cek yang diterbitkan oleh perusahaan tetapi tidak disajikan atau dikliring sebelum penerbitan laporan bank.

Gambar 01: Laporan Rekonsiliasi Bank

Diberikan di atas adalah gambar formulir rekonsiliasi bank. Perusahaan melakukan rekonsiliasi bank untuk mencocokkan saldo kas di rekening kas perusahaan dan saldo kas menurut laporan banknya.

Apa itu Saldo Laporan Bank?

Saldo laporan bank adalah saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank. Biaya layanan, pendapatan bunga, dan cek NSF (Dana Tidak Cukup) adalah entri yang menghasilkan perbedaan karena dicatat dalam laporan bank tetapi tidak dimasukkan dalam buku kas.

Biaya Layanan

Biaya layanan adalah biaya yang dipotong oleh bank. Perusahaan akan mengetahui biaya tersebut hanya ketika mereka menerima laporan bank.

Pendapatan bunga

Jika pendapatan bunga telah diperoleh perusahaan di rekening banknya, biasanya tidak masuk ke rekening kas perusahaan sebelum pernyataan bank dikeluarkan.

Pemeriksaan NSF

Cek NSF disimpan oleh perusahaan di rekening bank; namun, bank tidak dapat melanjutkan pembayaran karena saldo di rekening perusahaan tidak mencukupi.

Misalnya, saldo buku kas PQR Ltd. dan saldo laporan bank pada 31.12.2016 masing-masing adalah $ 42.568 dan $ 41.478. Simak informasi berikut ini.

• Setoran $ 210 pada 30.12.2016 tidak tercermin dalam laporan mutasi bank.
• Cek yang dikeluarkan untuk pelanggan HIJ dengan nilai $ 960 masih belum dibayar.
• Biaya layanan sebesar $ 100 dibebankan sebagai biaya bank.
• Pendapatan bunga yang diperoleh selama bulan Januari adalah $ 465.
• Sebuah cek sebesar $ 575 telah dikembalikan oleh bank karena dana tidak mencukupi (cek NSF).

Pernyataan rekonsiliasi bank untuk PQR Ltd ditunjukkan di bawah ini.

Apa Perbedaan Antara Saldo Buku Kas dan Saldo Laporan Bank?

Artikel Diff Tengah sebelum Tabel

Saldo Buku Kas vs Saldo Laporan Bank
Saldo buku kas menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan.	Saldo laporan bank adalah saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank.
Alam
Saldo buku kas termasuk transaksi yang tidak termasuk dalam saldo bank.	Saldo laporan bank termasuk transaksi yang tidak termasuk dalam saldo kas.
Transaksi
Setoran dalam perjalanan dan cek yang beredar adalah contoh transaksi yang dimasukkan ke dalam saldo kas, tetapi tidak ke saldo bank.	Contoh transaksi yang termasuk dalam saldo bank tetapi tidak termasuk dalam saldo kas termasuk biaya layanan, pendapatan bunga dan cek NSF.

Ringkasan - Saldo Buku Kas vs Saldo Laporan Bank

Perbedaan antara saldo buku kas dan saldo laporan bank karena transaksi tertentu telah dicatat oleh perusahaan atau bank. Perbedaan tersebut secara teratur dicatat karena jeda waktu dalam memproses transaksi dan kurangnya pengetahuan tentang biaya tertentu yang didebit ke rekening perusahaan oleh bank. Perbedaan ini harus direkonsiliasi melalui penyusunan laporan bank.

Unduh Versi PDF Saldo Buku Kas vs Saldo Laporan Bank

Anda dapat mengunduh versi PDF dari artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan offline sesuai catatan kutipan. Silahkan download versi PDF disini Perbedaan Antara Saldo Buku Kas dan Saldo Laporan Bank.