Roth IRA vs IRA Tradisional
Perencanaan pensiun merupakan bagian penting dalam kehidupan setiap orang. Seseorang tidak bisa begitu saja memulai rencana dalam semalam tanpa pengetahuan yang memadai tentang rencana yang tersedia. Tetapi yang pertama dan terpenting, seseorang harus memiliki motivasi untuk memulai sebuah rencana. Pengetahuan tentang alat perencanaan pensiun dan manfaatnya penting untuk memutuskan berapa banyak yang harus ditabung dan cara terbaik untuk melakukannya.
Ada 11 jenis rencana pensiun, tetapi dua yang paling populer adalah IRA tradisional dan Roth IRA.
Pengaturan pensiun individu, atau IRA, adalah rencana tabungan pribadi di bawah hukum AS, yang memungkinkan seseorang menyisihkan uang sambil menghasilkan uang untuk pensiun dan menawarkan keuntungan pajak.
Setelah memutuskan untuk membuka Pengaturan Pensiun Perorangan, atau IRA, orang perlu memutuskan jenis IRA yang cocok untuk mereka; apakah akan membuka Roth IRA atau Traditional IRA atau keduanya karena ini melibatkan konsekuensi finansial yang besar. Di sini kami mencoba memberikan beberapa fakta penting untuk pengambilan keputusan dengan membandingkan dan membedakan kedua rencana tersebut.
IRA tradisional
IRA asli (terkadang disebut IRA biasa atau biasa) disebut sebagai "IRA tradisional".
Dalam IRA tradisional, seseorang mungkin dapat mengurangi sebagian atau semua kontribusinya ke IRA dari pendapatan kena pajak dan mungkin juga memenuhi syarat untuk kredit pajak yang sama dengan persentase kontribusi. Jumlah di IRA, termasuk penghasilan, umumnya tidak dikenakan pajak sampai didistribusikan.
Jumlah yang Anda tarik dari IRA Anda sepenuhnya atau sebagian akan dikenakan pajak pada tahun Anda menariknya. Jika Anda hanya memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan, yaitu jika Anda sudah mendapatkan potongan pajak untuk kontribusi peserta IRA Anda, maka penarikan akan dikenakan pajak sepenuhnya.
Anda dapat membuat IRA tradisional kapan saja dan memberikan kontribusi ke IRA tradisional jika Anda berusia di bawah 70 1/2 pada akhir tahun pajak dan Anda (atau pasangan Anda, jika Anda mengajukan pengembalian bersama) menerima kompensasi kena pajak, seperti gaji, gaji, komisi, tip, bonus, atau pendapatan bersih dari wirausaha. Tunjangan kena pajak (tunjangan) dan pembayaran pemeliharaan terpisah yang diterima oleh individu diperlakukan sebagai kompensasi untuk tujuan IRA.
Kompensasi tidak termasuk pendapatan dan keuntungan dari properti, seperti pendapatan sewa, pendapatan bunga dan dividen atau jumlah yang diterima sebagai pendapatan pensiun atau anuitas, atau sebagai kompensasi yang ditangguhkan.
Jika Anda dan pasangan Anda memiliki kompensasi dan berusia di bawah 70½ tahun, Anda masing-masing dapat membuat IRA. Anda tidak dapat berpartisipasi dalam IRA yang sama. Jika Anda mengajukan pengembalian bersama, hanya satu dari Anda yang perlu mendapatkan kompensasi.
Anda dapat memiliki IRA tradisional, meskipun Anda dilindungi oleh program pensiun lainnya. Namun, Anda mungkin tidak dapat memotong semua kontribusi Anda jika Anda atau pasangan Anda dilindungi oleh program pensiun pemberi kerja.
Anda dapat mendirikan IRA di bank / lembaga keuangan / reksa dana / perusahaan asuransi jiwa atau melalui pialang saham Anda.
Berikut ini adalah dua keuntungan dari IRA tradisional:
- Anda mungkin dapat mengurangi sebagian atau semua kontribusi Anda untuk itu, tergantung pada keadaan Anda.
- Umumnya, jumlah dalam IRA Anda, termasuk penghasilan dan keuntungan, tidak dikenakan pajak sampai didistribusikan.
Roth IRA
Roth IRA adalah jenis khusus dari program pensiun individu di bawah hukum AS yang umumnya tidak dikenakan pajak, asalkan kondisi tertentu terpenuhi. Nama Roth IRA diberikan untuk sponsor legislatif utamanya, almarhum Senator William Roth dari Delaware.
Roth IRA berbeda dari IRA tradisional dalam keringanan pajak; tidak seperti kontribusi yang dapat dikurangkan ke IRA tradisional, kontribusi Roth IRA tidak pernah dapat dikurangkan. Sebaliknya Roth IRA menawarkan pembebasan pajak atas penarikan dari rencana selama masa pensiun.
Selain itu, semua distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak, tetapi seperti rencana pensiun lainnya, distribusi yang tidak memenuhi syarat dari Roth IRA dapat dikenakan penalti saat penarikan.
Distribusi yang memenuhi syarat adalah penarikan yang dilakukan setidaknya lima tahun setelah Anda mendirikan Roth IRA pertama Anda dan ketika usia Anda 59,5 atau jika dinonaktifkan atau menggunakan penarikan untuk membeli rumah pertama atau almarhum (dalam hal ini penerima mengumpulkan).
Ini adalah keuntungan Roth IRA dibandingkan dengan IRA Tradisional.
Kontribusi dapat diberikan kepada Roth IRA Anda setelah Anda mencapai usia 70½ dan Anda dapat meninggalkan jumlah tersebut di Roth IRA Anda selama Anda hidup.
Roth IRA dapat berupa Rekening Pensiun Perorangan atau Anuitas Pensiun Perorangan dan tunduk pada aturan yang sama yang berlaku untuk IRA tradisional, dengan beberapa pengecualian.
Akun pensiun individu adalah akun perwalian atau kustodian yang didirikan di Amerika Serikat untuk keuntungan eksklusif Anda atau penerima manfaat Anda. Akun tersebut dibuat dengan dokumen tertulis. Dokumen tersebut harus menunjukkan bahwa akun tersebut memenuhi semua persyaratan berikut.
- Wali amanat atau kustodian harus bank, credit union yang diasuransikan secara federal, asosiasi simpan pinjam, atau entitas yang disetujui oleh IRS untuk bertindak sebagai wali amanat atau kustodian.
- Wali amanat atau kustodian umumnya tidak dapat menerima kontribusi lebih dari jumlah yang dapat dikurangkan untuk tahun tersebut. Namun, kontribusi rollover dan kontribusi pemberi kerja untuk pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) bisa lebih dari jumlah ini.
- Kontribusi, kecuali kontribusi rollover, harus dalam bentuk tunai. Lihat Rollover, nanti.
- Anda harus memiliki hak yang tidak dapat dibatalkan atas jumlah tersebut setiap saat.
- Uang di akun Anda tidak dapat digunakan untuk membeli polis asuransi jiwa.
- Aset di akun Anda tidak dapat digabungkan dengan properti lain, kecuali dalam dana perwalian atau dana investasi umum.
- Anda harus mulai menerima distribusi selambat-lambatnya tanggal 1 April tahun setelah tahun di mana Anda mencapai usia 70½.
Anuitas Pensiun Individu
Anda dapat mengatur anuitas pensiun individu dengan membeli kontrak anuitas atau kontrak endowment dari perusahaan asuransi jiwa.
Anuitas pensiun individu harus diterbitkan atas nama Anda sebagai pemilik, dan baik Anda atau penerima manfaat yang bertahan hidup Anda adalah satu-satunya yang dapat menerima manfaat atau pembayaran.
Anuitas pensiun individu harus memenuhi semua persyaratan berikut.
- Seluruh kepentingan Anda dalam kontrak tidak boleh hangus.
- Kontrak harus menetapkan bahwa Anda tidak dapat mentransfer sebagian darinya kepada orang lain selain penerbit.
- Harus ada premi yang fleksibel agar jika kompensasi Anda berubah, pembayaran Anda juga bisa berubah. Ketentuan ini berlaku untuk kontrak yang diterbitkan setelah 6 November 1978.
- Kontrak harus menetapkan bahwa kontribusi tidak boleh lebih dari jumlah yang dapat dikurangkan untuk IRA untuk tahun tersebut, dan bahwa Anda harus menggunakan premi yang dikembalikan untuk membayar premi di masa mendatang atau untuk membeli lebih banyak manfaat sebelum akhir tahun kalender setelah tahun di mana Anda menerima pengembalian dana.
- Distribusi harus dimulai paling lambat 1 April tahun berikutnya setelah Anda mencapai usia 70½ tahun.
Untuk menjadi Roth IRA, akun atau anuitas harus ditetapkan sebagai Roth IRA ketika sudah diatur.
Seseorang dapat berkontribusi pada IRA tradisional atau Roth IRA atau keduanya. Tetapi kontribusi total untuk salah satu rencana tidak dapat melebihi pendapatan yang diperoleh orang tersebut.
Untuk meringkas;
Dalam IRA tradisional, pajak dapat dikurangkan, yang berarti uang yang Anda setorkan di IRA Anda tidak dikenakan pajak sampai Anda menarik uang itu bertahun-tahun kemudian. Akibatnya, simpanan Anda akan tumbuh bebas pajak selama bertahun-tahun dan ketika dan hanya ketika Anda akhirnya menarik uang untuk masa pensiun Anda (yaitu setelah usia 59 1/2), Anda akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa.
Tetapi jika Anda menarik dana sebelum usia 59 1/2, maka Anda harus membayar pajak penghasilan dan denda 10% atas penghasilan apa pun yang diperoleh. Tapi, jika penarikan Anda untuk membayar biaya luar biasa yang diterima maka penalti penarikan awal 10% akan dibebaskan.
Kontribusi Roth IRA tidak pernah mengurangi pajak. Sebaliknya, Roth IRA menawarkan pembebasan pajak atas penarikan dari rencana selama masa pensiun.
Selain itu, Roth IRA memungkinkan fleksibilitas yang tinggi dengan mengizinkan distribusi berkualitas bebas pajak tanpa penalti sebelum usia pensiun. Misalnya, pembeli rumah pertama kali dapat menarik keuntungan $ 10.000 tanpa penalti dan bebas pajak jika uang tersebut telah ada di Roth IRA setidaknya selama lima tahun pajak. Ada juga beberapa jeda untuk belanja pendidikan.
